تحتاج أيضًا إلى النظر في الضرائب العقارية في تركيا، عند شراء عقار في تركيا. هناك أنواع مختلفة من الضرائب على بيع العقارات التي يمكن تطبيقها على العقارات الخاصة بك. هذه الضرائب هي؛

• ضريبة نقل سند الملكية
• ضريبة الدخل من تأجير العقارات
• ضريبة القيمة المضافة
• ضريبة الميراث
• ضريبة الملكية السنوية
• ضريبة أرباح رأس المال
• ضريبة عقارات الهدايا

ضريبة نقل سند الملكية

يتم فرض هذا النوع من الضرائب على نقل العقار إلى المالك الجديد. تُحسب هذه الضريبة بنسبة 4٪ من سعر البيع، وتُدفع إلى مكتب السجل العقاري والمديرية العامة لسجل الأراضي على أساس المرة الواحدة.

بموجب هذا القانون، يمكن تقاسم السعر بنسبة 2٪ بين البائع والمشتري. لكن في تركيا، يدفع المشتري السعر الكامل لضريبة نقل سند الملكية، كقاعدة سوق غير معلن عنها وتقاليد عامة. ننصح بالحديث عن هذه المسألة أثناء مرحلة التفاوض على السعر لأنه إذا لم يكن الأمر كذلك، فمن المعتاد والمتوقع من المشتري دفع السعر الكامل لضريبة التحويل.

ضريبة الملكية السنوية

تزداد قيمة العقار سنويًا عند امتلاكك لمنزل. يتم فرض ضريبة على هذه الزيادة سنويًا تتراوح من 0.1 إلى 0.3 بالمائة مع الأخذ في الاعتبار مرافقها (اليومية والمرافق الاجتماعية القريبة) ومساحة المتر المربع بغض النظر عن المبنى أو الأرض.

في بلديات العاصمة مثل اسطنبول، بورصة، إزمير، أنطاليا، طرابزو ، إلخ ، تتضاعف معدلات الضرائب العقارية السنوية. يتم قبول هذه الضريبة من خلال تعليمات الدفع عبر الإنترنت عبر البنوك المقبولة ويمكن دفعها على قسطين في مايو ونوفمبر.

هذه المعدلات هي:

نوع العقار

العواصم

المدن

العقارات السكنية 0.2% 0.4%
العقارات التجارية 0.1% 0.2%
مزارع 0.1% 0.2%
أراضي 0.3% 0.6%

ضريبة القيمة المضافة

يجب أن تكون هناك فاتورة بخصوص عملية البيع، والتي تشمل ضريبة القيمة المضافة إذا كنت تشتري عقارك من شركة بدلاً من شخص ثالث.

لضريبة القيمة المضافة قواعد مختلفة للشقق والأراضي والعقارات التجارية كما هو موضح أدناه؛

نوع العقار

1%

8%

18%

شقة القيمة العادلة للأرض <1.000 ليرة تركية وصافي متر مربع <150 أو مشروع تحت التحول الحضري وصافي متر مربع <150 1.000 ليرة تركية <القيمة العادلة للأرض <2.000 ليرة تركية وصافي متر مربع <150 القيمة العادلة للأرض> 2.000 ليرة تركية
أو
صافي متر مربع> 150
تجاري NA NA الأراضي المملوكة للشركة تحتوي دائمًا على ضريبة القيمة المضافة بنسبة 18٪
أرض NA NA الأراضي المملوكة للشركة تحتوي دائمًا على ضريبة القيمة المضافة بنسبة 18٪

ضريبة القيمة المضافة (ضريبة القيمة المضافة باختصار، KDV باللغة التركية) تستند إلى القيمة العادلة للأرض؛ وهي القيمة التي تحددها لجنة المدينة للأرض المعنية. يعتمد ذلك على العديد من العوامل مثل موقعه والمرافق اليومية أو الاجتماعية وكل أربع سنوات، تقوم لجنة المدينة بتقييم كل جزء من المدينة.

ضريبة أرباح رأس المال

إن تحقيق دخل خاضع للضريبة يساوي فرق السعر من وقت شراء العقار إلى قيمته الحالية يعني بيع عقار في غضون 5 سنوات بعد الشراء. تضاف هذه المكاسب إلى دخلك. في عام 2020، بلغت ضريبة أرباح رأس المال على العقارات 15٪ من الإيرادات المكتسبة من البيع. بشكل عام ، ستمنحك مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل إذا كنت تملك العقار لمدة تقل عن 5 سنوات في تركيا. لذلك يتعين عليك دفع ضريبة مكاسب رأس المال قصيرة الأجل. يمكنك استبعاد تكاليف الفائدة المصرفية (إذا حصلت على رهن عقاري)، وضريبة الملكية السنوية، وضريبة نقل سند الملكية، وأي تكاليف تجديد أنفقتها على العقار.

إذا قمت ببيع العقارات الخاصة بك بعد 5 سنوات، أو إذا كنت تمتلك العقار الذي تريد بيعه دون دفع ثمن مثل الميراث، فسيتم احتساب دخلك على أنه مكسب رأسمالي طويل الأجل. سيتم استبعادك من ضريبة أرباح رأس المال على العقارات.

على سبيل المثال، لنفترض أنك اشتريت عقارك في يونيو 2016 بسعر 200.000 ليرة تركية وقمت ببيعه في مارس 2020 مقابل 400.000 ليرة تركية.

الأشهر التي تسبق حدوث الشراء والبيع، بعد حساب القيمة الحالية للعقار (مؤشرات الأسعار لشهر مايو 2016 وفبراير 2020، يجب تقسيمها وضربها في سعر شراء المنزل (200.000 ليرة تركية × (482،02 / 257))، 27) = 374.719 ليرة تركية).).

بعد استبعاد سعر البيع من السعر الحقيقي، نحصل على الربح (400.000 ليرة تركية - 374.719 ليرة تركية = 25.280 ليرة تركية).

25.280 ليرة تركية هو المبلغ الذي ربحناه من بيع العقار. عندما نستثني هذا من معدل الاستثناء، (25.280 - 18.000 ليرة تركية = 7.280 ليرة تركية) 7.280 ليرة تركية هو الربح الخاضع للضريبة. في عام 2020، كانت ضريبة أرباح رأس المال 11،29٪ وبالتالي لديك ضريبة مكاسب رأسمالية تبلغ 1.693 ليرة تركية.

ضريبة دخل إيجار العقارات

أهم شيء يجب معرفته عن ضريبة الدخل الإيجاري هو أنها تصاعدية. هذا يعني أنه كلما زادت مكاسب رأس المال الإيجاري على العقارات، ارتفع معدل الضريبة الخاص بك. المعدلات هي؛

• حتى 18.000: 15٪
• 18.000 ليرة تركية - 40.000 ليرة تركية: 20٪
• 40.000 ليرة تركية - 98.000 ليرة تركية: 27٪
• 98.000 ليرة تركية - 500.000 ليرة تركية: 35٪

ينص القانون على أنه يجب على المالك دفع الضريبة كاملة إذا كان لديك مستأجر في العقار السكني الخاص بك. ننصح العقارات التجارية لهذه الأغراض إذا كنت ترغب في الاستثمار في العقارات ذات الدخل الإيجاري في تركيا. يمكن الوصول إلى عقاراتنا ذات الدخل الإيجاري من هنا.

(في بداية العام الجديد نطاقات الأسعار السنوية المعلنة من قبل الحكومة آخر تحديث: 22.12.2020).

ضريبة الميراث

يشمل قانون الميراث في تركيا المقيمين والمستثمرين الأجانب أيضًا. يعتمد معدل الضرائب هذا على قيمة الميراث؛

• حتى 160.000 ليرة تركية: 1٪
• 160.000 ليرة تركية - 510.000 ليرة تركية: 3٪
• 510.000 ليرة تركية - 1.280.000 ليرة تركية: 5٪
• 1.280.000 ليرة تركية - 2.780.000 ليرة تركية: 7٪
• أكثر من 2.780.000 ليرة تركية: 10٪

ضريبة عقارات الهدايا

تتراوح معدلات ضريبة الهدايا من 10٪ إلى 30٪ من القيمة المقدرة للعنصر، ويتم تطبيق ضريبة تصاعدية تمامًا مثل ضريبة الميراث، على العناصر التي تم الحصول عليها كهدية:

• حتى 160.000 ليرة تركية: 10٪
• 160.000 ليرة تركية - 510.000 ليرة تركية: 15٪
• 510.000 ليرة تركية - 1.280.000 ليرة تركية: 20٪
• 1.280.000 ليرة تركية - 2.780.000 ليرة تركية: 25٪
• أكثر من 2.780.000 ليرة تركية: 30٪.

إذا كانت هذه الهدايا قادمة من أحد أفراد الأسرة أو الزوج أو الأطفال، فيمكن خفض هذه الضريبة بنسبة 50٪ تقريبًا.

الازدواج الضريبي في تركيا

الازدواج الضريبي هو مبدأ ضريبي يشير إلى ضرائب الدخل المدفوعة مرتين على نفس مصدر الدخل. عندما يتم فرض ضرائب على نفس الدخل في بلدين مختلفين، يمكن أن يحدث ذلك في التجارة الدولية أو الاستثمار.

من أجل تجنب هذا وجذب المستثمرين إلى البلد، إما أن تقوم الحكومة بإجراء التغييرات اللازمة في قوانينها، أو كما هو شائع الاستخدام، عقد اتفاقيات دولية بين البلدان على أساس تقاسم السلطة والمعلومات من أجل تجنب التضارب الضريبي.

قائمة دول اتفاقية الازدواج الضريبي:

ألبانيا مصر اليابان المغرب جنوب أفريقيا
الجزائر إستونيا الأردن هولندا كوريا الجنوبية
أستراليا أثيوبيا كازاخستان نيوزيلندا إسبانيا
النمسا فنلندا قيرغيزستان النرويج السودان
أذربيجان فرنسا كوسوفو سلطنة عمان السويد
البحرين غامبيا الكويت باكستان سويسرا
بنغلاديش جورجيا لاتفيا الفلبين سوريا
بيلاروسيا ألمانيا لبنان بولندا طاجيكستان
بلجيكا بريطانيا  ليتوانيا البرتغال تايلاند
البوسنة والهرسك اليونان لوكسمبورغ قطر تونس
البرازيل هنغاريا مقدونيا رومانيا تركمانستان
بلغاريا الهند ماليزيا روسيا جمهورية شمال قبرص التركية
كندا إندونيسيا مالطا المملكة العربية السعودية الإمارات العربية المتحدة
الصين إيران المكسيك صربيا أوكرانيا
كرواتيا أيرلندا مولدوفا سنغافورة الولايات المتحدة الأمريكية
جمهورية التشيك إسرائيل منغوليا سلوفاكيا أوزبكستان
الدنمارك إيطاليا الجبل الأسود سلوفينيا فيتنام، اليمن

لمزيد من المعلومات، يمكنكال قراءة عن النفقات في تركيا.